Depreciação do carro em 2021. O que vale a pena saber sobre isso?

A partir de 1º de janeiro de 2021, muito mais empreendedores terão que depreciar o carro. Se você não se interessou por ele até agora, explicaremos o que você precisa saber sobre ele. 

Um grande número de empresários prefere evitar a depreciação do carro. É por isso que o leasing é tão popular - em vez de gastar dinheiro uma vez e esperar pela amortização, você pode pagar imediatamente seu pagamento e todas as parcelas subsequentes. 

Há algo a temer?

O que é depreciação do carro?

Легковой автомобиль стоимостью более 10 PLN и используемые в компании должны быть внесены в реестр основных средств. Это означает, что его стоимость может быть вычтена как стоимость, не подлежащая налогообложению, но путем распределения ее на части амортизационных отчислений. 

Resumidamente, a depreciação é a inclusão da depreciação do carro nos custos da empresa, mas num modelo que assume que no final do período de depreciação o carro vale PLN 0. Quanto mais você dirige, mais custa. Assim, a compra é distribuída ao longo do tempo.

Embora certos tipos de ativos fixos tenham períodos de depreciação diferentes, eles se aproximam da vida útil real. Portanto, o período de depreciação para um carro novo é de 5 anos e para um carro usado - 2,5 anos. No entanto, esse período decorre não tanto de alguns dados estatísticos sobre o uso de carros na empresa, mas das taxas de depreciação aceitas. Se a taxa anual for de 20%, a baixa será de 100%. durará 5 anos.

Métodos de depreciação do carro

A depreciação pode ser feita de várias maneiras, dependendo do tipo de veículo e de como ele é utilizado.

Linha de depreciação - carro

Os automóveis de passageiros, especialmente os novos, são depreciados linearmente a uma taxa fixa de 20%. Dividimos as baixas anuais pelo número de meses e, assim, obtemos o valor do plano de parcelas de baixas de depreciação.

Se o carro custar PLN 100, a taxa será calculada da seguinte forma:

100 x 000% = PLN 20

20 000: 12 = 1666,66 злотых

Assim, todos os meses poderemos reduzir a base tributável em PLN 1666,66.

При расчете суммы списания также следует учитывать лимит в 150 000 злотых или 225 000 злотых для электромобилей. При покупке автомобиля за 300 000 злотых мы можем вычесть 5000 2500 злотых в месяц, но в соответствии с этим лимитом мы можем применить вычеты до злотых.

Depreciação acelerada - carros muito usados

Carros que são muito usados, como SUVs, podem se depreciar mais rapidamente. A depreciação linear é então multiplicada por um fator de 1.4 e assim podemos assumir uma taxa de 28%. anualmente. 

Depreciação de carros usados 

Подержанные автомобили могут амортизироваться по индивидуальным ставкам. Мы имеем право применить ставку 40%. в год. В такой ситуации, при покупке подержанного автомобиля стоимостью 150 000 злотых за наличные, мы можем списать 5000 2,5 злотых в месяц и продать его через года амортизации, что будет очень выгодным решением для тех, кто хочет увеличить расходы на эксплуатацию. бизнеса и снизить налог на прибыль.

Depreciação única - para carros baratos

К основным средствам относятся объекты стоимостью более 10 10 злотых. PLN нетто для плательщиков НДС и 10 тыс. PLN брутто для лиц, освобожденных от НДС. Это означает, что при покупке автомобиля стоимостью менее тыс. PLN, мы не должны обесценивать его. Достаточно один раз включить его в расходы компании.

depreciação – Mudanças nos regulamentos em 2021

Em 1º de janeiro de 2021, entraram em vigor novas regras, que foram introduzidas em relação às mudanças na tributação das sociedades em comandita. Além disso, uma disposição foi introduzida no ato que altera a definição de ativo imobilizado usado.

Anteriormente, era necessário comprovar que o carro havia sido usado por pelo menos 6 meses antes da compra. Embora o contribuinte tivesse que provar, tudo era muito simples - apenas um bilhete de carro ou um livro de serviço. Se sua primeira data de inscrição foi 6 meses antes da data de compra, você pode aplicar uma taxa personalizada. 

A nova definição pressupõe que os ativos fixos, incluindo um automóvel, são considerados usados ​​se o contribuinte provar que foram utilizados por outra pessoa que não o contribuinte durante pelo menos 6 meses antes da sua aquisição.

Cuidado com a locação com alto resgate!

As novas regras provavelmente atingirão aqueles que encontraram uma maneira de contornar o limite das deduções fiscais. Foi o suficiente para pegar um carro caro em um contrato de arrendamento de curto prazo ou sua forma semelhante a um contrato de aluguel e depois comprá-lo por cerca de 150 PLN. Assim, despesas muito maiores podem ser deduzidas da base tributável em um tempo muito menor. 

O problema é que esse selo atinge também os pequenos empresários, que utilizam altos buyouts para reduzir as parcelas e onerar menos a liquidez financeira da empresa. Na situação atual, a compra de mais de 10 mil PLN leva ao fato de que o carro deve ser depreciado por mais 5 anos, considerando-o novo.

As regras também se aplicam a contratos celebrados antes de 1º de janeiro. Isso significa que, se a recompra ocorrer em 2021 ou posterior, a depreciação de 5 anos já deve ser levada em consideração. 

Claro, estamos falando de comprar um carro novo. Se compramos um carro do primeiro dono, que operou por mais de seis meses, nada muda.

Vender um carro de popa - do que todo mundo tem medo?

Por que os empresários estão tão ansiosos para evitar a depreciação do carro? Isso porque revender antes do término do período de amortização é uma espécie de entrave. 

Доходом от продажи легкового автомобиля, являющегося основным средством, является разница между выручкой от продажи и первоначальной стоимостью в реестре основных средств с учетом предела в 150 225 злотых. PLN или тысяч. PLN для электромобилей и уменьшения первоначальной стоимости на сумму амортизационных отчислений.

Проще говоря, мы получаем сумму X злотых за автомобиль, а налог, который мы должны заплатить с этой продажи, рассчитывается путем вычитания этой суммы из суммы Y за вычетом суммы амортизационных отчислений, признанных расходами, не облагаемыми налогом. Если машина изначально стоила больше 150 2500 PLN, расходы вычитаются из суммы лимита и взносов в размере PLN.

Vamos dar um exemplo - um carro comprado por PLN 200 (líquido), que já teve 000 baixas de depreciação e vendido por PLN 23.

Один взнос составляет 2500 злотых (ставка 20% и списания пропорциональны лимиту в 150 23 злотых), поэтому за 57 взноса было списано 500 злотых. 

O custo de obtenção de renda é assim:

PLN 150 - PLN 000 = PLN 57

Calculamos a receita de vendas subtraindo a receita dos custos, então:

120 - 000 = PLN 92.

Portanto, pagaremos imposto sobre vendas no valor de PLN 27.

É realmente melhor evitar a depreciação?

O leasing, é claro, é uma forma mais conveniente de comprar carros - parcelas permanentes, com base em faturas, podem ser incluídas no preço. O valor da parcela e, portanto, o custo mensal, também pode ser escolhido em grande parte manipulando o valor do adiantamento e do reembolso. Se quisermos nos desfazer do carro durante o período de locação, podemos ceder o contrato a outra empresa, recebendo apenas o valor da indenização, que é a diferença entre o valor de mercado e o valor das obrigações restantes.

A depreciação nos prende ao carro por mais tempo, e o cálculo do imposto sobre vendas em um veículo não depreciado é bastante contra-intuitivo. No caso do leasing, também temos a possibilidade de uma redução significativa no imposto de renda se atingirmos maiores rendimentos em determinado período - basta optar por uma alta prestação própria. No caso da depreciação, muitas vezes pagamos um valor significativo em dinheiro, e vemos os efeitos se estenderem ao longo do tempo, mas por outro lado, o carro é nosso desde o início.

Em última análise, no entanto, tudo se resume às suas próprias preferências - flexibilidade ou propriedade.